公开发行债券分期发行（债券申购条件）

2、分期付息的债券发行

更正一下实际年利率=(1+5%)^2-1
必要报酬率和到期收益率没有关系，债券票面利率是根据等风险投资的必要报 酬率确定的，也就是说他们两个如果相等的话就会平价发行

3、上市公司发行债券是利空还是利好消息？

上市公司发行债券通常会被包装成利好消息，比如开发新产品扩大市场，上先进的生产线等等。具体还要看上市公司以往业绩，藉此来判断是利好还是利空。类似的手段一般上市公司还可以通过定向增发再融资，也可以关注此类信息。

4、对于分期付息债券,债券的发行方和购买方的会计处理有何异同？

发行方作为资金融入方，按照借款的实际利率确认资金成本，在债券存续期内摊销。购买方为投资。

5、债券的募集说明书和发行公告各是干什么的？

债券的募集说明书就是告诉投资者，该公司符合债券发行的条件，并严格按发行条款去进行市场的操作，投资者可以放心地去选择它们的债券。 发行公告就是告诉投资者，债券的发行时间，规模，方式，利率，市场风险等，有投资者自行决定是否认购。

6、发行可转换债券的发行公告,体会其有关条款是如何设定的

sd这个我差下

7、公司债的发行条件有哪些？

公司债的发行条件有
1.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
2.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十
3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
4.债券利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定水平
5.最近三年无重大违法违规行为