罕见！欺诈发行 IPO协调人也被罚

近日，证监会公布了对华道生物欺诈发行的处罚结果，引发市场广泛关注。这一事件不仅因为华道生物撤回了IPO申请，更因为一些人虽未在公司担任董事、监事和高级管理职务，却因其特殊角色被认定为欺诈发行的其他直接责任人员并受到处罚。

华道生物在首次公开募股过程中被揭露存在财务数据虚假记载的问题。经查实，该公司通过虚开发票、伪造销售回款等方式，导致招股说明书披露的销售收入和利润存在虚假。这种行为不仅欺骗了投资者，也严重违反了证券法规定。

证监会深入调查发现，华道生物的董事长、总经理刘明荣，董事周培良以及财务总监金利忠等直接负责的主管人员，组织并实施了财务造假行为。而董秘宗冬青虽无证据证明其已勤勉尽责，但也被认为是其他直接责任人员之一。

值得注意的是，虽未在华道生物中担任董事、监事和高级管理职务的陈，作为IPO协调人，帮助董事长接洽投资者和中介机构，根据董事周培良的指示，控制使用华道生物体外银行账户完成资金循环，对财务造假行为起到了重要作用。证监会将其认定为其他直接责任人员并罚款100万元。

对于这一处罚结果，陈及其代理人在听证及陈述申辩材料中提出异议，认为自己不应被认定为其他直接责任人员并请求免于行政处罚。证监会认为，根据信息披露违法行为行政责任认定规则，陈的行为与信息披露违法行为具有直接因果关系，且实际承担了重要职责，因此应当认定为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员。

华道生物的欺诈发行行为严重损害了投资者的利益，证监会的处罚是对这一行为的严厉打击。这也提醒其他企业，财务造假行为的参与者都将受到法律的制裁，无论其是否担任公司的高级职务。针对华道生物在深圳证券交易所启动现场督导工作后撤回申请文件，未注册发行股票的行为，证监会作出了严肃处理。经过对当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度的全面考虑，依据《证券法》第一百八十一条第一款的规定，证监会决定对华道生物处以300万元的行政处罚。

对于公司的董事长刘明荣以及董事周培良、财务总监金利忠等高层管理人员，也分别给予了相应的罚款。刘明荣被罚款250万元，周培良和金利忠各自被罚款200万元。董事会秘书宗冬青和IPO协调人陈也分别被处以100万元的罚款。

这一决定彰显了证监会对于证券市场违规行为的零容忍态度，同时也提醒了各市场主体必须严格遵守法律法规，确保市场的公平、公正和透明。华道生物此次行为不仅损害了投资者的利益，也影响了市场的正常秩序，应受到严肃处理。