华扬联众数字公司资金分析与闲置资金流动状况研究（2025版）

中信证券股份有限公司关于华扬联众数字技术股份有限公司使用部分闲置募集资金的核查意见

作为华扬联众数字技术股份有限公司非公开发行股票的保荐人，中信证券股份有限公司一直密切关注并审慎核查其资金募集和使用情况。本次，我们就华扬联众使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的事项，发表如下核查意见：

一、背景概述

华扬联众数字技术股份有限公司经中国证券监督管理委员会核准，成功完成了非公开发行股票。经过严格的验资程序，募集资金已全部到位并存放在专项账户中。

二、募集资金的使用情况

近期，华扬联众先后多次召开董事会和监事会，审议通过了使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案。具体使用情况如下：

1. 2021年9月，公司使用不超过人民币13,000万元的闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限为一年。该笔资金已于2022年9月全额归还至募集资金专用账户。

2. 随后在2022年1月、2022年9月、2023年1月以及最近一次在2023年9月，公司又分别通过了使用不超过人民币8,000万元和13,000万元的闲置募集资金临时补充流动资金的议案。这些资金均按照董事会的决议，在规定的时间内归还至募集资金专用账户。

三、核查意见

经过中信证券的审慎核查，我们认为华扬联众在使用闲置募集资金临时补充流动资金的过程中，严格按照相关法律法规和公司内部制度执行，确保了募集资金的安全和合规使用。公司能够根据实际情况及时归还资金，显示出良好的资金管理和使用能力。我们对此表示赞赏并予以肯定。

四、未来展望

华扬联众数字技术股份有限公司在募集资金管理和使用方面表现出高度的责任感和规范性，这对其未来的发展至关重要。我们期待公司能够继续合理使用资金，推动项目的进展，为股东创造更大的价值。

考虑到当前互联网营销领域的市场变化和公司整体经营状况，华扬联众数字技术股份有限公司的募投项目“品牌新零售网络运营建设项目”和“创新技术研究中心项目”的实际投资效益可能与预期存在较大差异。自2023年以来，互联网营销行业的主流业态逐渐从品牌宣传转向效果导向，人工智能技术的飞速发展也对新技术应用方向产生了重大影响。面对这些行业变革，公司决定变更注册地址后，将结合新的行业技术发展趋势，重新审慎评估项目可行性。广大投资者在关注投资项目的也需要关注相关的投资风险。

为了提高募集资金的使用效率并降低公司的财务成本，公司在保证募集资金投资项目投资建设资金需求的前提下，计划使用不超过人民币8,000万元的闲置募集资金临时补充流动资金。这项计划的使用期限经公司董事会审议通过后不超过12个月。在此期间，公司可根据募投项目的进展和需求情况提前将资金归还至募集资金专用账户。值得注意的是，这次临时补充的流动资金将仅用于与公司主营业务相关的生产经营使用，不会被用于新股配售、申购或股票及其衍生品种、可转换公司债券等交易。若募集资金投资项目因投资建设需要使用上述资金，公司会及时归还，确保不会变相改变募集资金用途或影响投资项目的实施和资金需求。

关于这次计划，公司于2025年1月13日召开了第五届董事会第二十二次（临时）会议，审议并通过了《关于公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》。监事会及保荐人对这一议案表达了明确的同意意见。这次使用闲置募集资金临时补充流动资金的做法符合中国证监会和上海证券交易所的相关监管要求。

在审核和批准程序上，公司严格按照法律、法规的规定进行。监事会认为，公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的程序合法合规，不存在损害公司和股东利益的情形。保荐人也经过核查后认为，公司的做法符合法律法规及交易所规则的规定，对此无异议。

华扬联众数字技术在经过深思熟虑后做出的决策，旨在提高募集资金的使用效率并适应市场变化。保荐人和监事会均对公司的决策表示支持并进行了严格的审核。投资者在关注投资项目的也需要关注相关的投资风险。（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于华扬联众数字技术股份有限公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的核查意见》之签字盖章页）