节后首场发审会！海德曼、福昕软件科创板IPO通过审核

　　6月29日，资本邦获悉，上交所科创板上市委2020年第50次审议会议结果显示浙江海德曼智能装备股份有限公司(下称海德曼)、福建福昕软件开发股份有限公司(下称福昕软件)通过审核。 (图片来源上交所网站)

　　截至2020年6月29日，总计有389家企业向上交所提交了科创板上市申请，其中“已询问”97家、“已受理”77家、“通过”4家、“提交注册”42家，“注册结果”137家，暂缓审议1家，还有31家“终止”审核。

　　海德曼说明是否存在持续经营风险及相关对策

　　海德曼是一家专业从事数控车床研发、设计、生产和销售的高新技术企业。自设立以来一直致力于现代化“工业母机”机床的研发、设计、生产和销售。

　　公司现有高端数控车床、自动化生产线和普及型数控车床三大品类、二十余种产品型号(均为数字化控制产品)。公司产品主要应用于汽车制造、工程机械、通用设备、军事工业等行业领域。

　　海德曼控股股东及实际控制人为高长泉、郭秀华及高兆春。高长泉与郭秀华为夫妻关系，高兆春为高长泉、郭秀华夫妇之子，三人直接或间接控制公司85.48%的股份。截至招股书披露日，公司股权结构如下图所示 (图片来源海德曼上会稿)

　　上会稿财务数据显示，2017年至2019年，海德曼实现营收分别为33,315.08万元、42,736.34万元、38,473.62万元；实现归母净利润分别为3,662.86万元、5,766.26万元、4,559.82万元。 (图片来源海德曼上会稿)

　　公司根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》的要求，结合企业自身规模、经营情况、盈利情况等因素综合考量，选择的具体上市标准为“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。”

　　海德曼的科创板IPO申请于2019年12月26日受理，2020年1月15日获上交所问询。 (图片来源上交所网站)

　　此次上会，科创板上市委注意到海德曼主营业务收入来源于汽车行业，报告期内汽车行业呈现持续下行趋势，公司2020年在手订单中来源于汽车行业相关的收入及占比均低于2019年同期。

　　关于上述情况，科创板上市委要求海德曼说明(1)公司是否存在持续经营风险及相关对策;(2)公司在非汽车行业相关业务的拓展情况，是否具备可行性。

　　，科创板上市委还要求海德曼(1)进一步说明公司核心技术与其主营业务产品的相关性，公司核心技术先进性的具体体现，及与同行业可比公司相比较的优劣势(2)说明当前新能源汽车政策对公司主营业务的影响，并有针对性地在招股说明书风险因素中进行充分披露。

　　福昕软件说明核心代码管理是否安全稳定，是否存在泄密风险

　　福昕软件的主营业务为在全球范围内向各行各业的机构及个人提供PDF电子文档软件产品及服务。福昕软件已成为拥有自主知识产权、自主研发能力且具有国际竞争力的基础软件、通用软件企业。

　　公司的产品及服务主要包括PDF编辑器与阅读器产品、开发平台与工具以及基于企业内部服务器及云端的PDF相关独立产品，产品适用于桌面电脑、平板电脑、企业级服务器、智能手机及嵌入式设备等应用终端，可在Windos、Mac、Linux、Android、iOS、WindosUWP、Web等平台实现同等功能、性能以及用户体验。

　　福昕软件控股股东、实际控制人为熊雨前，熊雨前直接持有公司1,848.90万股股份，无间接持有公司股份的情况，占发行前总股本的51.22%。截至招股书披露日，公司股权结构如下图所示 (图片来源福昕软件上会稿)

　　上会稿财务数据显示，2017年至2019年，该公司实现营收分别为22,065.77万元、28,088.74万元、36,895.47万元;实现归属于母公司所有者的净利润分别为2,567.65万元、3,848.78万元、7,413.57万元。 (图片来源福昕软件上会稿)

　　公司本次上市选择的上市标准为《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条第(一)项“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。

　　福昕软件的科创板IPO申请于2020年3月23日受理，同年4月14日获上交所问询。 (图片来源上交所网站)

　　此次上会，科创板上市委注意到，福昕软件于2017年8月完成收购CVision，CVision2019年实现的营业收入与净利润分别为2017年预测值的79.00%和81.34%,公司未对收购CVision形成的商誉计提减值

　　关于上述情况，科创板上市委要求福昕软件结合2020年CVision最新经营情况，说明前述商誉是否存在减值风险，在2019年营业收入及净利润均未达到预测值的情形下未计提减值是否合理。

　　关于公司销售收入主要在美国子公司实现这一情况，科创板上市委要求福昕软件说明公司治理结构是否健全，现金管理架构与汇回机制是否完善。

　　福昕软件上会稿显示，实际控制人熊雨前掌握公司核心代码，科创板上市委要求福昕软件说明公司核心代码管理是否安全稳定，是否存在泄密风险，以及对公司持续经营的影响。

　　，该公司全资子公司福昕美国将部分专利和商标等知识产权，以及福昕美国的存货、设备、银行账户、投资性物业、无形资产等资产抵押给East West

　　Bank，上述抵押已于2020年4月29日到期。科创板上市委要求福昕软件说明上述抵押安排的现状，是否对公司的正常经营构成不利影响。

　　头图来源图虫

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