新三板业务违规频现：23家券商被罚 存五大监管重点

　　又一家券商因新三板业违规被推到了风口浪尖上。

　　天风证券工作人员擅自修改BPM系统新三板挂牌企业财报登记表，天风证券因此被股转系统采取监管措施。天风证券今日发布通报称，已进行合规调查，未因为员工个人工作失误而姑息，对相关责任人采取了严厉问责措施。

　　这两年券商新三板业务上的日子并不好过。

　　细数今年以来被处罚的券商已累计23家，暴露了新三板市场仍存在很多不规范之处，从处罚内容来看，多与内控不足有关，存有五大监管重点。

　　天风证券因财报日期问题被监管

　　昨日(10月12日)，全国中小企业股份转让系统(简称“股转系统”)发布监管公告，对天风证券采取提交书面承诺的自律监管措施。原因是，天风证券工作人员擅自修改BPM系统中新三板企业的登记表日期，规避BPM系统审查端口的自动审查。

　　BPM系统(业务支持平台)是股转系统进行业务流程管理的信息服务平台，主要用于远程对企业挂牌审查材料报送、接收与审查反馈。

　　天风证券是河北德谦环保科技股份有限公司的主办券商，该挂牌企业的财务报告审计基准日为2015年10月31日，而股转系统要求申报材料的截止期限(基准日后延4个月)是2016年2月29日。

　　股转系统称，由于天风证券自身原因，未能在2月29日之前将该项目的申报材料上传至BMP系统。在错过截止申报日期之后，天风证券工作人员于2016年3月1日，擅自将财报登记表日期改为2015年11月30日，使得BPM审查端口的审查日期自动顺延(即：2016年3月31日)，从而规避BPM系统自动审查。

　　今日(10月13日)，天风证券官方网站上发出内部告知称：“公司第一时间发现相关问题并高度重视，当即进行合规调查，未因为员工个人工作失误而姑息，对相关责任人采取了严厉问责措施。”同时表示，今后将进一步加强内控管理，勤勉尽责开展新三板推荐业务，切实服务实体经济发展。

　　五大问题被重点监管

　　天风证券篡改财报登记表日期体现了内控管理的不足，但不只天风一家，据券商中国记者不完全统计，今年以来约有23家券商被股转系统处罚，以下五种情况最为突出。

　　1.尽职调查不彻底

　　今年5月，股转系统一次性处罚了5家券商，其中广发证券和广州证券就是因被发现调查工作不够尽职。

　　广发证券在“泽辉股份”项目中的工作底稿，是直接复印会计师事务所审计工作底稿，并用泽辉股份和其董监高对有关事项进行承诺来代替尽职调查结果。

　　广州证券则是在内核人员根据质控部出具的质检报告进行缩小式提问，未对推荐挂牌相关材料进行深入调查。

　　2.内核会议本身独立性存疑

　　比如东莞证券的内核有25名内核委员，其中有21名来自推荐业务部，比例超过1/3，违反相关规定。同样，广州证券在“搜搜电商”、“鑫昌隆”项目中的内核会议超过半数成员是推荐挂牌的业务人员，内核会议独立性存在瑕疵。

　　3.信息披露违规未及时指导

　　东莞证券、中山证券等券商则因挂牌企业的信息披露违规受到处罚。去年底，新三板挂牌公司意普万第一大股东由北京意普万变更为曹铁波，但主办券商东莞证券在今年2月3日已知悉实际控制人变更，但未及时指导督促意普万规范履行信息披露。

　　皆悦传媒在今年5月25日召开2014年年度股东大会后，未能及时披露相关决议公告。主办券商中山证券事先审查了年度股东大会通知，但长期未能发现上述信息披露遗漏。皆悦传媒在6月27日补充披露之前，中山证券进行了事先审查，但仍未发现决议公告中未包括律师见证意见。

　　4.违规开新三板账户

　　红塔证券等多家券商都曾因为投资者违规开户被监管。

　　红塔证券在今年4月底以前，为依据委托代理协议签署日前一个交易日日终的投资者名下证券类资产市值判断适当性，而是错误根据临柜办理业务权限开通手续时点的实时资产市值，为5户不符合要求的投资者开通权限。

　　5.做市交易不够规范

　　股转系统在今年3月23日-24日现场检查中发现，上海证券在“欧克精化”项目未严格履行库存股票获取内部程序；对交易员以外人员进出交易室未严格执行相关登记制度。